El último trimestre del año es clave para revisar tu situación fiscal y optimizar al máximo las deducciones y beneficios disponibles antes del cierre del ejercicio. Si lo dejas para el último minuto, puedes perder oportunidades significativas en el sector inmobiliario. Así que, revisa las oportunidades fiscales para propietarios e inversores. 

Es fundamental recopilar todas las facturas de gastos relacionados con la vivienda. Cada documento que justifique los gastos por reparaciones, comunidad, seguros, IBI o intereses de hipoteca puede ayudarte a optimizar tus oportunidades fiscales.
 

La amortización es un gasto deducible que los propietarios de inmuebles en alquiler a menudo pasan por alto. Aunque no implica un desembolso de dinero real, permite reducir la base imponible de los rendimientos del capital inmobiliario.

Según la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), puedes deducir anualmente el 3% del valor de construcción del inmueble, excluyendo el valor del suelo. Este cálculo se basa en un porcentaje fijo, sin importar si la propiedad se ha devaluado. Para determinar el valor del suelo, se puede usar el valor catastral del inmueble, dividiendo su valor catastral total entre el valor de adquisición.

Además de la construcción, también puedes amortizar bienes muebles como el mobiliario y los electrodomésticos en un periodo que oscila entre 10 y 20 años, dependiendo de su vida útil.
 

Uno de los mayores incentivos fiscales para los propietarios que alquilan su inmueble es la reducción del 50% sobre el rendimiento neto de los alquileres.

Para aplicar esta reducción, el inmueble debe estar alquilado a una persona física y destinado a su vivienda habitual. Los rendimientos netos se calculan restando a los ingresos brutos todos los gastos deducibles, como la amortización, el IBI, los intereses de la hipoteca, los gastos de comunidad y los seguros. Esta reducción se aplica sobre el resultado final, lo que permite al propietario reducir significativamente la carga fiscal.

Por ejemplo: si después de deducir todos los gastos, un propietario tiene un rendimiento neto de 10.000 €, la reducción del 50% se aplicaría sobre esa cantidad, resultando en 5.000 €. De esta forma, el propietario solo tendría que tributar por 5.000 € en su declaración de la renta.
 

En el caso de las empresas que gestionen una cartera de activos, también se pueden acoger a distintas deducciones. Te dejamos las claves. 

• Gestión de plusvalías y minusvalías: revisa tu cartera de activos. Si has obtenido plusvalías significativas por la venta de un activo, puedes compensarlas con posibles minusvalías generadas en otras operaciones.
• Amortizaciones y provisiones: considera la posibilidad de deducir gastos por amortización de inmuebles o provisiones por insolvencias, lo que puede reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades.
   

• Realiza un 'pre-cierre' fiscal: haz un balance provisional de tus ingresos y gastos de cara a fin de año.
• Recopila y organiza la documentación: digitaliza y organiza todas las facturas y documentos relevantes.
• Consulta a un experto: busca asesoramiento de un profesional fiscal para revisar tu situación particular y asegurarte de que cumples con todos los requisitos legales.

La planificación fiscal proactiva es una inversión en sí misma. Aquellos que actúan con previsión, aprovechando las oportunidades fiscales disponibles, consiguen maximizar la rentabilidad de su inversión a largo plazo.